现金流量表简明英文指南

你知道你生意上的钱都花到哪里去了吗?如果没有，是时候调查一下了。许多小企业主做自己的会计，要么会计软件雷竞技苹果下载官方版或手动，使用电子表格。

在财务会计中，现金流量表，或现金流量表，将显示你的企业收入来自和去向。它是会计中主要的财务报表之一，与资产负债表、损益表和股东权益表一起提供对企业业绩的概述。

但是现金流量的陈述包括什么？它是如何准备的？我们将挖掘下面的现金流词声明的INS和退出，因此您可以确定您的业务“现金流”，如果您能负担得起公司休息室的花式浓缩咖啡机。raybet电子竞技

什么是现金流?

现金流是指进出企业的资金净额。它显示了现金的来源和使用方式。

正的现金流意味着你的现金流入大于现金流出。如果现金流为负，企业可能没有足够的现金进行运营。这可能意味着企业是通过借贷来为运营融资的。

那么，我们如何确定现金流呢?当然是现金流量表。

确定现金流量有两种方法:直接法和间接法。这两种方法都着眼于一个会计期间(通常为12个月)的现金流量。

直接方法较少使用，并且需要比间接方法更多的信息。它列出了现金流入和流出的每一种类型的经营活动，包括：

• 从客户收集的现金
• 员工薪水
• 收到的兴趣和股息
• 支付给供应商或供应商的现金
• 支付的利息
• 所得税支付

的财务会计准则董事会（FASB）更喜欢通过间接方法的直接方法，因为直接方法提供了更详细的经营现金流入和业务流出的视图。它可以给出决策者和潜在的投资者更准确地了解企业如何做的事情。

间接法是创建现金流量表最常用的方法。首先看净收入收入证明．它分为三个主要部分：

• 经营活动包括收入和运营费用。如果在账户期间发生现金付款，则仅包含在账单报告中。
• 投资活动包括购买财产、制造工厂或设备。也可能包括收购一项业务。
• 融资活动包括发行股票，出售或回购股票，支付债务和股息。

让我们来看看你应该采取的步骤准备使用间接方法制定现金流量的陈述。

一旦经营、投资和融资活动的净现金流被计算和合并，你就会看到这一时期的净现金增加或减少。这就确认了这些变化的净额等于现金的变化资产负债表．

经营性现金流

营运现金流量(OCF或CFO)是现金流量表的第一部分。它决定了企业的收入来源。经营性现金流量计算公式为:

营运现金流量(OCF) =总收入-营运费用

一个企业要想成功，长期现金流入必须大于流出。如果资金流出大于资金流入，那么该公司可能需要资金外部融资．

自由现金流

一个raybet电子竞技公司的自由现金流是他们产生的现金减去资产支出的成本。自由现金流量计算公式如下:

自由现金流量=经营活动产生的净现金流量-资本支出

这为您提供营业费用和资本支出支付后的剩余现金金额。计算很重要，因为它显示了一个企业是否有足够的现金来留下偿还投资者。

贴现现金流

折扣现金流（DCF）是一种用于评估潜在投资机会的方法。折扣现金流可用于重视A：

• 业务
• 项目或计划
• 债券
• raybet电子竞技公司的股票

结果显示您可以从投资中获得多少返回。以下是如何计算贴现现金流量：

DCF = [CF1 /（1 + R）1] + [CF2 /（1 + R）2] + ... + [CFN /（1 + R）N]

CF=当期现金流量

n=期间号（年，季度或数月）

r=折扣率或加权平均（即，业务预期为其资产支付的费率）

DCF考虑到金钱的时间价值 - 由于其收入潜力（例如，利率），今日美元的概念价值超过一美元。

如果你付出更多比DCF价值，回报率将低于贴现率。如果您支付少于DCF值，则返回将大于折扣率。当DCF值高于潜在投资的成本时，很可能是一个好的。

无论你是在决定资金的来源和去向，还是在寻找投资者和融资，现金流都能让你了解现金是如何进出企业的。有了现金流量表提供的信息，你将做好充分的准备，做出明智的决定你生意的未来．